Waarom een energiecontract voor kantoor aan huis?
Je kunt een zakelijk energiecontract afsluiten als je voldoet aan de voorwaarde van een zelfstandige werkruimte. Eerst moet je dus weten of je werkruimte als zelfstandige ruimte wordt gezien. Vervolgens is het belangrijk te weten wat de belastingtechnische zaken zijn die komen kijken bij een zakelijk energiecontract.
Wat is een zelfstandige werkruimte?
Een zelfstandige werkruimte betekent dat de ruimte een eigen ingang en toilet heeft. Daaronder kan dus een garage vallen, maar ook een aangebouwd stuk aan je huis. Zolang de ruimte maar een eigen deur en toilet heeft. Als je dus vanuit je woonkamer werkt, telt het niet mee als zelfstandige ruimte.
Wanneer trek ik de energiekosten af van de fiscale winst?
Je kunt de energiekosten van sommige apparaten van de fiscale winst aftrekken. Het gaat om apparaten die veel energie verbruiken en die op de balans staan. Om te berekenen wat je af kunt trekken maak je gebruik van een formule.
Belastingtechnische aspecten van energiecontract voor kantoor aan huis
Je kunt een zakelijk energiecontract afsluiten indien je voldoet aan de voorwaarden van een zelfstandige werkruimte. Voldoe je aan de voorwaarden, dan kun je bekijken welke belastingtechnische zaken komen kijken bij een zakelijk energiecontract.
Zelfstandige werkruimte
Een zelfstandige werkruimte betekent dat de ruimte beschikt over een eigen ingang en toilet. Een kamer omgebouwd tot werkruimte valt hier dus niet onder. Beschik je over een zelfstandige werkruimte, dan kun je een zakelijk contract afsluiten. Daarbij komen een aantal zaken kijken, waaronder het afdragen van BTW.
BTW aftrekken over energiekosten
Met een zakelijk contract kun je de BTW die je betaalt over de energiekosten aftrekken. Het gaat hier dus over de energiekosten die je thuis maakt om je werk uit te voeren. Het gaat dan bijvoorbeeld om de stroom voor je computer, voor verlichting op je kantoor of het draaien van een wasmachine. Hoeveel BTW je van de belasting mag aftrekken en over welk deel van de kosten dat mag, kun je zelf berekenen. Dit gaat met de oppervlaktemethode. Je moet daarvoor de volgende gegevens paraat hebben:
• Alle energiekosten;
• Vloeroppervlakte van de woning in m2;
• Vloeroppervlakte van de werkruimte in m2.
De formule luid vervolgens: vloeroppervlak werkruimte / vloeroppervlak woning * totale energiekosten.
Voorbeeld:
Je bent nagelstyliste en je werkt vanuit je kantoor aan huis. Dit is een zelfstandige werkruimte. Je totale woonoppervlakte is 150 meter. De werkruimte is 30 vierkante meter. De totale kosten voor energie – voor bijvoorbeeld lampen en verwarming – waren €800. De berekening ziet er dan zo uit: 30 / 150 * €800 = €160. Over die €160 bereken je vervolgens de BTW: (€160 * 0,21 = €34). Die €34 kan je aftrekken van de BTW-aangifte.
Energiekosten aftrekken van de fiscale winst
Wil je berekenen welke energiekosten je kunt aftrekken van de fiscale winst? Dan is het noodzaak dat er gekeken wordt naar de apparaten die veel energie verbruiken en die uiteraard op de balans staan;
• Het aantal Watt dat het apparaat verbruikt
• Het aantal uren dat het apparaat per dag aan staat
• Het aantal dagen dat het apparaat per jaar aanstaat
Om te berekenen wat je af kunt trekken maak je gebruik van een formule: (Aantal watt van apparaat * aantal uur dat apparaat per dag aan staat * aantal dagen dat apparaat in een jaar aanstaat) / 1000 * tarief dat je per kWh betaalt.
Voorbeeld:
Je gebruikt voor je werk een computer met een vermogen van 100 watt. Die staat een volledige werkweek aan (8 uur per dag, 5 dagen in de week). Je berekent dan het volgende: (100 * 8 * 240) / 1000 * 0,21 = €437. Dat betekent dat je €437 moet betalen aan energie voor je computer. Dit bedrag kan je aftrekken van de fiscale winst.
